区审计局  解天庆

2023年7月31日

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，报告2022年区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2022年度浦口区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2022年，在区委区政府的正确领导下，全区各部门紧紧围绕区委、区政府重点工作任务，紧扣“一三五六”总体发展布局，扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹疫情防控和经济社会发展，全区经济总体平稳，各项改革稳步推进。审计结果表明，2022年度区本级预算执行情况总体较好，财政履职能力不断提高。

——财政政策加力提效，服务大局能力提升。持续推进减税降费，全年中央组合式减退税44.6亿元，惠及企业（含个人）5.34万户/次；对街道（园区）转移支付37.36亿元，增强了基层财政保障能力；积极筹措资金，争取新增政府债券29.17亿元，确保必要的财政支出规模，助力33个项目建设提速增效。

——支出结构不断优化，财政保障精准有效。持续增进民生福祉，加大民生领域投入。2022年全区一般公共预算安排民生领域资金85.15亿元，比上年增长37.96%。其中：推进全国农业科技现代化先行县建设，安排乡村振兴十项行动类资金22.5亿元；加强生态环境保护，安排0.6亿元开展环境“提质增优”六大专项行动；做好疫情常态化防控资金保障工作，安排医疗卫生支出9.26亿元；落实各类教育经费保障政策，安排教育经费支出15.92亿元；加强社会保障和就业支持力度，安排社保就业支出12.43亿元。

——财政改革继续深化，发展动能持续增强。坚决贯彻政府过“紧日子”要求，合理压减部分非刚性、非重点项目预算；加快资金拨付进度，做到年初预算全额批复、上级资金及时下达；加强直达资金管理，开展直达资金自查自纠工作，提高直达资金使用效能。完善政府投资决策程序，突出事前论证，制定出台《浦口区进一步规范融资平台公司公益性项目投融资行为管理办法》，严格落实“三个一律”，从源头规范举债行为。

——以前年度审计整改情况。2022年，区财政局已对当年审计报告中反映的问题完成了整改，将审计要求应当上缴的非税收入解缴国库，加强对政府财务报告编制管理等。但2021年度审计报告中涉及的财政对外借款问题，因时间较长，涉及园区、平台、街道较多，区财政已进行了全面梳理，并向区政府进行专题汇报，落实了各单位还款责任，相关单位已按要求拟定了还款方案，目前该问题处于持续整改中。

一、区本级财政预算执行审计情况

审计发现区财政还存在：财政资金盘活不到位，1.35亿元存量资金未及时统筹安排使用，4731万元政府性基金结转资金未调入一般公共预算统筹使用；预算分配的一次性到位率有待加强，区财政代区交运局等部门编制部分项目的年初预算，未将预算直接细化至部门和具体项目；“阳光惠民”监管系统数据填报不完整，不利于相关监督部门对该系统的有效监管等问题。

二、部门预算执行审计情况

今年重点对区行政审批局等7家一级预算单位、区人社系统所属4家二级预算单位及浦口中专校共12家单位进行了审计。审计结果表明，2022年各单位能强化预算执行，预算管理情况总体较好，但仍存在一些薄弱环节亟待引起重视。

（一）落实过“紧日子”要求还不够到位

个别单位年底突击充值加油卡，财政资金沉淀在油卡账户；2家单位超范围租赁社会车辆，增加单位运行成本；个别单位为非本单位工会会员发放节假日福利1.51万元。

（二）财政资金使用质效需进一步提升

6家单位的84.53万元专项资金用于列支保洁费、食堂费和水电费等；2家单位13笔挂账三年以上债权91.42万元未能及时清理；个别单位额外支付物业费用；2家单位未按规定向下属单位进行预算批复。

除此以外，少数单位还存在决算草案编制不实、政府综合财报长期投资填报不准确、专项资金预算执行率低、资产管理不规范、托收户利息未及时上缴财政、未按规定使用公务卡结算公务接待费、内控管理方面存在薄弱环节等问题。

三、重点民生资金审计情况

今年同级审重点对助企纾困、人才发展、农业保险保费补贴、就业创业以及科技创新等专项资金的使用情况进行审计。审计结果表明：上述专项资金总体使用情况良好，有效发挥了财政资金引导调控和保障作用，推进了民生改善和社会事业发展。

（一）助企纾困专项资金情况。列支帮助企业稳产增效、保障企业稳岗留工等支出1845.43万元，惠及企业1088家/次；发放灵活就业社保补贴97.38万元，惠及427人/次；发放稳岗培训补贴90.45万元，惠及2554人/次；帮扶区内文旅行业支出41万元，惠及4家企业；根据政策减免333户小微企业和521户个体工商户租金6295.23万元。

（二）人才发展专项资金情况。当年实际支出6426.67万元，涉及区级高层次创新创业人才引进计划等20个专项资金。其中：区级高层次创新创业人才引进计划1500万元，涉及30个扶持对象；紫金山英才高峰计划525万元，涉及6个扶持对象；2022年度集成电路高质量发展人才448.04万元，涉及11个扶持对象；外国人才引进计划447.96万元，涉及21个扶持对象；创新型企业家培育计划360.69万元，涉及13个扶持对象。

（三）农业保险保费补贴资金情况。当年实际支出3718.95万元，全部用于支付大地、平安、人保和人寿四家保险公司四个季度的保费清算以及生猪期货支出。

（四）就业创业专项资金情况。当年实际支出5690.7万元，涉及青年大学生开业补贴、浦创杯青年大学生创业大赛奖励等14类补贴资金，主要补贴对象为高校毕业生、吸纳毕业生的中小微企业、就业困难群体等，惠及25808人/次、500家企业/次。

（五）科技创新专项资金情况。当年实际支出11959.92万元，其中：2021年度认定高新技术企业奖励支出3570万元、2021年度浦口区科技型中小企业评价奖励支出2658万元、区级高层次创新创业人才项目扶持支出1500万元、2022年浦口区高新技术企业申报奖励1080万元、2022年度集成电路高质量发展人才相关政策支出448.04万元、创新型企业家贴息支出260.69万元、技术咨询服务费支出240.46万元等。

但审计也发现：部分专项资金使用效率不高，48万元助企纾困专项资金滞后32个工作日拨付，13万元中小微企业招用高校毕业生一次性吸纳就业补贴发放时间均超过规定2个月以上；个别助企纾困政策落实不到位，国有房屋租金减免政策宣传机制不够完善；部分科技研究成果宣传转化不及时，成果推进未严格按照时间节点完成、合同履行不到位等问题。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

今年同级审重点对地方政府专项债券发行使用、政府购买服务两个政策措施落实情况进行审计。审计结果表明：浦口区严格政策措施要求，完善机制，不断推进政策落地落实。

（一）地方政府专项债券发行使用情况

2022年浦口区政府新增专项债申报项目26个，需求额度32.2亿元。其中：城乡建设专项债项目18个，需求额度11.5亿元，主要为卫生健康、学前教育和职业教育、城镇污水垃圾处理、城镇老旧小区改造、供水、社会事业等领域；棚改专项债项目8个，需求额度20.7亿元，主要为棚改安置房建设。当年发行政府专项债券3批次，合计26.67亿元，资金下达后均已拨付至相关单位。当年度政府专项债券还本付息11.1亿元，其中5亿元为使用再融资债券偿还。

    但审计也发现：部分专项债券资金未按规定完成支出进度，两个区属集团8个项目发行的专项债券资金未使用完毕，滞留在项目单位；部分专项债券资金使用绩效不高，个别项目主体工程的工程款滞后合同约定时间7个月以上支付，个别项目在使用专项债券资金支付工程款时审批流程长达4个月等问题。

（二）政府购买服务情况

2022年全区共有70家行政（参公管理）单位、5个街道和4个园区存在政府购买服务行为，主要涉及技术性服务、政府履职所需辅助性事项等六大项目服务领域，当年支出金额共计32206.85万元。

但审计也发现：个别政府购买服务未按规定编制预算，未严格落实政府购买服务“预算约束”原则；部分政府购买服务项目未按要求进行绩效评价，无法发挥绩效评价作为承接主体选择、预算安排和政策调整依据的作用；个别政府购买服务主体不符合规定，部分单位物业服务未定点采购，个别单位未在规定时限内签订政府采购合同，一些单位政府购买服务内控采购方式较为随意等政府采购管理不到位的问题。

五、园区（街道）审计情况

（一）浦口高新技术产业开发区2019至2021年经济运行情况审计

2022年下半年，区审计局按照年初计划要求对浦口高新技术产业开发区2019至2021年经济运行情况进行审计。高新区以招商引资为工作重点，统筹推进产业转型升级、创新驱动发展、城乡品质提升和民生福祉改善，强化内部管理，全力将高新区建设成高品质高标准的园区。

但审计也发现：融资审批流程不规范，个别融资合同未按规定报区国资部门审批；部分招商项目合同履约不到位，898万元企业扶持资金未能追缴到位；个别建设工程合同履约监管不力，提前支付工程款1200万元；部分完工工程未进行结算等问题。

（二）南京珍珠泉度假区2019至2021年经济运行情况审计

2022年下半年，区审计局按照年初计划要求对南京珍珠泉度假区2019至2021年经济运行情况进行审计，南京珍珠泉度假区通过环境整治进一步优化，交通系统进一步完善，重大项目稳步推进。

但审计也发现：珍珠泉度假区收入增长后劲不足，辖区内企业税收贡献率低，财力不能满足园区建设发展需求；债务负担较重，未来偿债压力较大；工程管理存在未办理竣工结算、工程款支付不及时、多结算工程款等问题。

（三）街道财政运行情况审计

2023年上半年，区审计局按照年初计划要求对江浦、星甸街道2022年度财政运行情况进行审计。江浦、星甸街道紧紧稳住经济发展“基本盘”，全力克服疫情不利影响，助力企业复工复产，全力保障特殊困难群体基本生活，兜牢民生底线。

但审计也发现：街道可用财力不足，财政支出压力较大；落地企业财税贡献率低，自身造血功能不强；部分工程管理不规范，存在工程招投标程序倒置、工程结算量和实际量不一致等现象；国有房产管理不到位，部分房产租金应收未收；个别社区集体资产被无偿占用；政府购买服务合同履约监管不到位，未按合同约定对服务方的履约情况进行监管考核等问题。

六、政府投资建设项目审计情况

（一）浦口科学城第一小学、第一幼儿园建设工程全过程审计

2022年下半年，区审计局按照年初计划要求对浦口科学城第一小学、第一幼儿园建设工程进行立项、招投标和竣工决算等全过程审计。审计核减工程造价222.32万元。

但审计也发现：部分建设工程合同履约管理不到位，提前支付工程款3720.67万元；个别项目建成后管理工作有待加强，应收未收学校承租租金97.5万元；交付项目未完成竣工结算审计；项目监理及总包存在先开工、后招标现象；未办理工程质量监督手续；检测合同管理不规范等问题。

（二）备案管理情况

2022年下半年以来，区审计局按照审计全覆盖的要求，督促建设单位及时办理审计结果备案，共完成审计结果备案383个，送审金额4.51亿元，审定金额4.02亿元，核减金额0.49亿元，平均核减率10.86%。 

七、审计建议

（一）严格财政预算管理，强化财政资金统筹力度。积极推进预算编制改革，严格控制代编预算规模，提高预算到位率；进一步提升预算编制科学化、规范化、精细化，强化预算刚性约束；加大财政资金统筹整合力度，盘活财政存量资金，减少沉淀。

（二）规范部门预算执行，推动财政资金提质增效。进一步细化实化党政机关过“紧日子”的制度措施，提高针对性、有效性；规范专项资金使用，充分发挥财政重点专项资金的引导带动作用；加强内部控制，强化财务力量，切实提高财务管理水平。

（三）从严推进审计整改，提升监督治理效能。要严格落实审计整改工作主体责任，强化审计整改的“回头看”，推进审计整改全流程闭环管理；加强审计监督与人大监督、纪检监督贯通协作，将审计整改与安排预算、完善制度、追责问责紧密结合起来，推动审计监督成果更好转化为治理效能。

主任、各位副主任、各位委员，今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好各项审计工作意义重大。我们将紧紧围绕区委决策部署，在区人大常委会有力监督和支持下，依法履行审计监督职责，努力提高新常态下审计工作的质量和效果，聚焦主责主业，主动担当作为，以有力有效的审计监督服务保障全区经济持续健康发展！